### Waarom rekent de bank een boete?
Wanneer je met de bank hebt afgesproken om bijvoorbeeld 10 jaar lang 4% rente te betalen, heeft de bank hier financieel op gerekend. Sluit je de hypotheek na 5 jaar over naar een andere aanbieder met 3% rente? Dan loopt de bank 5 jaar lang 1% rente-inkomsten mis. Deze gemiste rente brengt zij als boeterente in rekening.
### De 4 stappen van de AFM-boeteberekening
Sinds de richtlijn van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) mag een bank niet meer boete rekenen dan haar daadwerkelijke financiële nadeel:
1. **Vaststellen resterende schuld:** Het openstaande leenbedrag.
2. **Aftrek boetevrije som:** Meestal mag je 10% tot 20% van de oorspronkelijke hoofdsom per jaar boetevrij aflossen. Dit deel telt niet mee in de boete.
3. **Bepalen van het renteverschil:** Het verschil tussen jouw contractrente en de actuele vergelijkingsrente van de bank voor de resterende renteperiode.
4. **Contant maken naar de huidige waarde:** De bank rekent uit wat dat renteverlies vandaag waard is.
### Boeterente is eenmalig fiscaal aftrekbaar
Het grote voordeel van de boeterente is dat je dit bedrag in het jaar van betaling volledig mag aftrekken in box 1 van je inkomstenbelasting. Hierdoor betaalt de fiscus tot wel 36,97% of 49,50% van de boete terug.